Blanqueo de capitales y corrupción Interacciones para su erradicación desde el Derecho Internacional y los sistemas nacionales
- Navarra Thomson Reuters 2017
- 382 p.
Contiene: Estrategia penal contra las ganancias de la corrupción: blanqueo de capitales, delito fiscal y enriquecimiento ilícito: 1. Introducción. Política criminal contra las ganancias de la corrupción.- 2. Blanqueo de capitales.- 3. La doctrina (Al Capone): tributación de las rentas de origen delictivo.- 4. El delito de enriquecimiento ilícito.-- I. Acciones contra el blanqueo de capitales y el fraude fiscal: 1. Tendencias normativas en la lucha contra el blanqueo.- 2. Lucha contra el fraude fiscal y la planificación fiscal abusiva. Mecanismos internacionales de resolución de litigios de doble imposición.- 3. Los estándares de fatf: ¿recomendación u obligación?.- 4. La irrazonable expansión del blanqueo de capitales o ¿una expansión mal entendida?.-- II. Acciones contra la corrupción: 5. Corrupción y desprotección de las costas españolas: cuando falla la coordinación entre las administraciones nacionales, la Unión Europea y las disciplinas jurídicas.- 6. Criminalidad de los poderosos e impunidad: la evidente falta de voluntad política en la lucha contra la corrupción.- 7. ¿Es posible y necesario un concepto unitario de corrupción? persecución de los delitos de corrupción en los últimos años.- 8. El decomiso ampliado y la recuperación y gestión de activos como instrumentos para la persecución de la delincuencia económica y la corrupción.-- III. Las oficinas de recuperación y gestión de activos: 9. Reflexiones sobre la corrupción en las competiciones deportivas. A propósito del delito del artículo 286 bis 4 del código penal.- 10. Corrupción y trata de seres humanos.- 11. Sistema penitenciario y delincuencia de cuello blanco: una aproximación crítica a las deficiencias del concepto de "resocialización".- 12. Problemas criminológicos en el tratamiento de la corrupción. El desdibujamiento del perfil de las víctimas.- 13. La corrupción desde un enfoque criminológico: especial referencia a la teoría de las actividades rutinarias y su repercusión en la prevención de la delincuencia de cuello blanco.